材料、設備費用的支付管理流程

確保有計劃、有組織、及時準確向供應商付款，減少違約行為；杜絕錯付、超付，不產生遺留問題，特制定本流程：

一、簽訂有買賣合同的材料、設備款支付方式

1、支付申請

用款所在項目負責人須填寫《付款申請單》（附一），注明款項的用途、金額、收款單位、支付方式、買賣合同編號等，并在付款申請單后面附上附件，附件包括：發票等相關復印件，如無發票的，須附上合同。

附件發票須是稅務機關開具的正規發票，開票單位和簽訂單位一致，合同項目一致，付款金額、內容符合合同主體條件。所有附件須遵循真實性原則，符合相關規定要求。

2、支付審批

《付款申請單》和附件需分管領導的審核認定，在審核認定中，審核人員須遵循下列幾點：

（1）     核實該付款事項的真實性，對不符合規定的付款拒絕批準；

（2）     對有涂改現象的發票一律不審批；

（3）     對超過審核權限范圍的付款事項審核后轉上一級審核人審

批；

（4）     對不符合規定的付款拒絕批準。

（5）     《付款申請單》批準后，復印二份，一份項目部留存，一

份交集團公司檔案室附于合同后面；原件交財務核算中心。

3、辦理支付

用款經辦人員將相關資料準備齊全、簽字齊全后，交到財務核算中心，財務核算中心開始辦理支付事項，并根據《付款申請單》計入相關工程項目成本。

財務核算中心將支付憑證分別復印交項目負責人、分管領導存檔。

4、資料歸檔

每一份買賣合同款項付清后，分管領導應將每次的《付款申請單》、支付憑證、發票復印件、承諾書等相關資料交辦公室存入該合同檔案中，辦公室審核后對該合同銷號，并歸檔。

二、無買賣合同的大額材料、設備款支付方式

無買賣合同的大額材料、設備款超過5000元，由項目負責人填寫《付款申請單》，注明款項的用途、金額、收款單位、支付方式等，并在付款申請單后面附上附件，附件包括：該項目的履行情況、情況說明等。

（1）能根據《付款申請單》上的金額開具發票的，由項目負責人負責開具；開具好的發票，項目負責人在發票的后面簽字；發票的開具須是稅務機關開具的正規發票，開票單位和收款單位一致。

（2）不能根據《付款申請單》上的金額開具發票的，由項目負責人根據實際情況寫“情況說明”；并作為《付款申請單》的附件。

2、支付審批

《付款申請單》和附件需相關領導的審核認定，在審核認定中，審核人員須遵循下列幾點：

（1）核實該付款事項的真實性，對不符合規定的付款拒絕批準；

（2）對有涂改現象的發票一律不審批；

（3）     對超過核權限范圍的付款事項審核后轉上一級審核人審

批；

（4）     對不符合規定的付款拒絕批準。

《付款申請單》批準后，復印一份，項目部留存；原件交財務核算中心。

3、辦理支付

用款經辦人員將相關資料準備齊備、簽字齊全后，交到財務核算中心，財務核算中心開始辦理支付事項，并根據《付款申請單》計入相關工程項目成本。

財務核算中心將支付憑證分別復印交項目負責人、分管領導存檔。

三、零星材料、設備款支付、報銷方式：

1、零星材料、設備款不超過5000元，由項目負責人于每月25日前根據各個項目分別匯總，填制《費用報銷單》。

（1）《費用報銷單》上的金額能開具發票的，由項目負責人負責開具，并粘貼于費用報銷單后面；

（2）《費用報銷單》上的金額不能開具發票的，由項目負責人把購買相關材料的憑據粘貼于費用報銷單后面；

2、項目負責人根據填制好的《費用報銷單》報上級領導審核、簽字；

3、項目負責人憑審批好的《費用報銷單》報銷，出納根據《費用報銷單》上的金額支付，并計入相關工程項目成本。

附：《付款申請單》

    《承諾書》

編號：標管20180004號，從2018年4月1日起實施。

付款申請單

申請日期：    年  月  日

申請人：          分管領導審核：         財務負責人：

承  諾  書

上海長浩工程建設集團有限公司

我承包的                              項目，因材料采購需要與                     簽訂的采購合同，現材料款已全部付清，施工期間該合同單位所有與項目相關聯的債權債務均處理完畢，如將來一旦出現項目上有未處理完畢的債務糾紛，均由我本人承擔，造成上海長浩工程建設集團有限公司損失的，同意按損失額的1.5倍賠償。

特此承諾。

承諾人：

身份證號碼：

日期：